¿Cómo hacer una enmienda de taxes? Guía Completa, si aunque parezca extraño, es posible corregir nuestra declaración de impuestos.
No es nada complejo, de hecho es sencillo presentar una nueva declaración de impuestos para enmendar la omisión de alguna deducción o corregir un error con nuestro estatus civil tributario.
A continuación comentaremos sobre el proceso a seguir, como obtener el Formulario 1040-X, cómo llenarlo, además de los pasos completos para aplicar la declaración enmendada y muy importante, cuál es el lapso válido para presentarla.
TABLA DE CONTENIDO
¿Cómo hacer una enmienda de taxes?
El Servicio de Impuestos Interno, conocido por sus siglas en inglés como IRS, asume que como humanos podemos equivocarnos en nuestra declaración de impuestos.
Por esta razón nos permite, en nuestro carácter de contribuyentes, realizar las correcciones al error descubierto en la declaración que ya ha sido presentada.
Ahora debemos aclarar que existen ocasiones en las que podemos enmendar nuestra declaración de impuestos:
- Cuando nos percatamos que se nos ha escapado hacer la reclamación de una deducción o de un crédito tributario.
- Si hemos reclamado de forma accidental un estado civil tributario equivocado.
- En ocasión de necesitar añadir o eliminar un dependiente.
- Al olvidar reportar un ingreso tributable en nuestra declaración de impuestos.
- Al darnos cuenta que hemos reclamado un gasto, una deducción o un crédito tributario sin la debida calificación para reclamarlo.
Mientras que no es común presentar una declaración de impuestos enmendada, cuando descubrimos un error matemático o de tipo tipográfico en una declaración de impuestos recientemente presentada.
Ya que el IRS, normalmente hace las correcciones pertinentes por su propia cuenta, y en caso de considerarlo necesario, nos lo notifica con una factura con la cantidad adicional a deber, o bien con un reembolso cuando el error resulte a nuestro favor.
Para presentar una declaración de impuestos enmendada, debemos asegurarnos que la declaración de impuestos que necesitamos enmendar ya esté procesada por el IRS. Para evitar que el organismo confunda la declaración original con la enmendada. Esto significa, que si hemos recibido el reembolso, ya entonces el IRS ha procesado nuestra declaración de impuestos.
El tiempo para presentar la enmienda se limita a los tres años posteriores a la fecha límite original, o en los dos años de haber pagado el impuesto a deber para ese año, lo que suceda más tarde.
Paso 1: Documentos necesarios para la enmienda
Habiendo conocido las situaciones cuando podemos hacer la declaración enmendada, pasamos a comentar el proceso para presentarla.
Comenzando con el primer paso, el cual consiste en reunir la documentación necesaria: siendo el esencial nuestra declaración de impuestos original.
También requerimos la documentación que usamos para presentar la declaración, lo que responde a nuestros comprobantes de ingresos, según nos corresponda el Formulario W-2 , o Formulario 1099.
En ocasión de reclamar un crédito tributario o una deducción fiscal, anexaremos los documentos probatorios. Como por ejemplo, para los créditos educativos la Forma 1098-T o bien el recibo de alguna donación que realizamos a la iglesia, a instituciones de caridad o a una ONG.
En caso de haber usado algún programa para la declaración de taxes, podemos acceder a nuestra información, descárgala e imprimirla. Pues la necesitaremos para completar el Formulario 1040X.
Si no utilizamos un software para presentar nuestra declaración y además no tenemos un duplicado de la misma, podemos solicitar una copia, solicitando una transcripción de nuestros impuestos ante el IRS.
En esta transcripción se muestran la mayoría de las líneas de nuestra declaración de impuestos, donde se incluyen los ingresos, las deducciones, los créditos, y los pagos de impuestos.
Paso 2: Descarga y completa el formulario 1040X
En el segundo paso del proceso de declaración enmendada, debemos utilizar el Formulario 1040-X, el cual es el documento oficial para todos los contribuyentes activos, pues es emitido por el IRS o Servicio de Impuestos Internos para tal fin.
Este formulario lo encontramos en el siguiente enlace IRS.gov/forms del portal web del IRS. Lo descargamos según la configuración del navegador que utilicemos, luego lo imprimimos en físico.
Aun cuando nos enfocamos en el Formulario 1040-X, es oportuno señalar que no es el único formato que requerimos, pues es importante conseguir todos los formularios que se hubiesen afectado por el error cometido en la declaración original.
Como por ejemplo, en ocasión de agregar nuevos dividendos debemos contar con el Anexo B, para cambiar las deducciones, el Anexo A, entre otros.
Con relación a completar el formulario 1040X, comenzamos por marcar el año de la declaración de impuestos que deseamos enmendar. Luego en cada espacio correspondiente suministramos información personal, como nombre, el número de seguro social o ITIN, el domicilio, número telefónico y estado civil.
Luego procedemos a llenar las tres diferentes columnas:
- En la columna A, suministramos los montos de nuestra declaración original, utilizando la copia comentada en el paso 1 del proceso.
- Columna B, colocaremos las cantidades que aumentaremos o disminuiremos, según el renglón que corresponda.
- Y en la columna C, colocamos el monto correcto, resultando de la operación matemática de las columnas A y B según corresponda.
El formulario nos presenta una Parte III, donde podemos explicar nuestros motivos para presentar la declaración enmendada.
Finalizamos el llenado colocando nuestra firma en la declaración enmendada, además de anexar todos los comprobantes y los formularios requeridos.
Paso 3: Envía la enmienda antes del plazo
Una vez que hemos reunido toda la documentación y completado el Formulario 1040-X, debemos estar al tanto que existe un tiempo límite para presentar la declaración enmendada, siendo este plazo de tres años, los cuales se cuentan a partir del día en el que entregamos nuestra declaración original.
Es oportuno comentar que hasta el año 2019, el Formulario 1040X debíamos enviarlo por correo postal, pero para las enmiendas a partir de ese año y superior, podemos hacerlas usando un programa de preparación de impuestos.
Esto significa que si necesitamos enmendar una declaración del 2018 o de un año anterior, solo debemos hacerlo por correo postal.
Paso 4: Paga los impuestos que debes inmediatamente
Un punto muy importante que debemos tener en cuenta, es que si al completar la declaración enmendada resulta que nuestra factura de impuestos se ha incrementado, debemos tan pronto como sea posible realizar el pago de los respectivos impuestos.
Si hemos presentado la declaración por vía electrónica o en línea, también podemos pagar los impuestos electrónicamente. Mientras que si presentamos la enmienda de taxes por la via de correo postal, debemos también enviar el pago por correo postal.
Es oportuno recordar que si olvidamos pagar nuestros impuestos, podríamos ser sujetos de consecuencias graves. Las cuales comenzarían con una factura impaga y una severa carta por donde el IRS nos notifica sobre la deuda de impuestos, terminando con una pequeña multa, la cual podría hacerse más onerosa, incluso de cientos de dólares en intereses acumulados por mora.
Si nos abstenemos en pagar, el IRS podría dictarnos una medida de gravamen sobre nuestros activos y propiedades, además de confiscarlos y embargar nuestro salario mensual.
Y en última instancia, hasta podríamos enfrentarnos a una sentencia de cárcel hasta por cinco años, pues la evasión fiscal es un delito según lo dispone la legislación norteamericana.
No es frecuente que se llegué a esta situación, pues no es el interés del IRS en privarnos de nuestra libertad, siendo su propósito que paguemos el dinero que debemos .
Consejos finales
Nuestras sugerencias o recomendaciones con relación a la declaración de enmienda de nuestros impuestos, son las siguientes:
- Mantenernos al día en las publicaciones o notificaciones que realice el IRS.
- Al descubrir un error en nuestra declaración de impuestos, proceder de la manera más rápida para solventarlo.
- Asegurarnos de reunir toda la documentación requerida para presentar la enmienda, evitando que está salga con errores y tener que volver a hacer otra declaración.
- Un tip muy válido, es utilizar la copia de la declaración y colocar en los lados de las casillas a reparar, los datos correctos.
- Y muy importante, pagar lo que corresponda como resultado de la enmienda, si ese fuese el caso.
Preguntas frecuentes
¿Debo esperar que el IRS me notifiqué el error para hacer la enmienda?
No, hay que asegurarnos que el IRS hubiese procesado la declaración original y luego si notamos algún error que se deba enmendar, procedemos con los pasos antes descritos.
¿Cuáles son los errores que corrige el IRS?
El Servicio de Impuestos Interno, automáticamente corrige todos aquellos errores contables, matemáticos o administrativos de las declaraciones presentadas por los contribuyentes.